Beleggen in de BV of privé heeft diverse fiscale voor- en nadelen. Als DGA (directeur-grootaandeelhouder) kunt u flink besparen op belasting door een weloverwogen keuze te maken. Maar belastingdruk is niet het enige wat telt. In dit artikel ontdekt u waar u op moet letten, met actuele cijfers voor 2025.
Wilt u weten wat voor u het meeste oplevert? Open eenvoudig een rekening bij Care IS of plan een gratis adviesgesprek met een van onze beleggingsspecialisten.
Waarom deze afweging belangrijk is
Veel DGA's bouwen na de startfase van hun onderneming vermogen op. Dat vermogen kan op de BV-rekening blijven staan of als dividend naar privé worden gehaald. Door de lage rente kiezen velen voor beleggen, maar dan rijst de vraag: waar doet u dat het beste?
Optie 1: beleggen in de BV
Hoe werkt dat?
U belegt het vermogen binnen de BV. Over het rendement betaalt u vennootschapsbelasting (VPB). De tarieven voor 2025 zijn:
- 19% VPB over de eerste € 200.000 winst.
- 25,8% over het meerdere.
Dividend uitkeren is niet verplicht. Pas wanneer u uzelf dividend uitkeert, betaalt u belasting in box 2.
- 24,5% tot € 67.804 aan inkomsten uit aanmerkelijk belang.
- 31% over het meerdere.
Let op: in dit artikel gaan we voor het rekenvoorbeeld uit van het lage VPB-tarief. Bij hogere winsten kan ook het hogere tarief deels van toepassing zijn.
Voordelen van beleggen in de BV:
- Lagere belastingdruk bij laag rendement (tot ± 5-6%).
- Verliezen zijn aftrekbaar van het resultaat.
- U stelt belastingheffing in box 2 uit zolang u geen dividend uitkeert.
Nadelen:
- Minder privacy (jaarrekening is openbaar bij de KvK).
- Hogere belastingdruk bij hoge rendementen.
Benieuwd of beleggen in de BV voor u geschikt is? Plan direct een gratis gesprek met een expert van Care IS.
Optie 2: beleggen in privé (box 3)
Hoe werkt dat?
U keert eerst dividend uit aan uzelf (waarover u box 2-belasting betaalt), en belegt het daarna in privé. In box 3 geldt een forfaitair rendement, afhankelijk van het type vermogen:
- Banktegoeden: 1,44% (voorlopig)
- Beleggingen: 5,88% (definitief)
- Schulden: 2,62% (voorlopig)
U betaalt vervolgens 36% belasting over dit berekende rendement. Het heffingsvrije vermogen bedraagt € 57.684 per persoon.
Belangrijk:
De belasting in box 2 (24,5% tot 31%) moet vooraf worden voldaan voordat het geld beschikbaar is in privé. Dit verlaagt het netto bedrag waarmee u belegt.
Voordelen van beleggen in privé:
- Meer privacy: vermogen staat niet in de KvK.
- Bij hoog rendement (> 7-8%) vaak voordeliger dan BV.
Nadelen:
- Forfaitaire berekening kan nadelig uitpakken bij laag rendement.
- Dividenduitkering vereist (met 24,5% tot 31% box 2-heffing).
Wij helpen u bij het optimaal beleggen van uw vermogen, zakelijk of prive. Vraag hieronder een persoonlijk beleggingsvoorstel aan.
Rekenvoorbeeld (2025)
Gegevens:
- Startkapitaal: € 500.000
- Rendement: 4% per jaar
- Looptijd: 5 jaar
- VPB: 19%
- Geen fiscale partner
| Jaar | In de BV (netto rendement) | In privé (box 3-heffing) |
| 1 | € 517.000 | € 479.000 |
| 2 | € 534.578 | € 497.160 |
| 3 | € 552.754 | € 515.766 |
| 4 | € 571.547 | € 534.821 |
| 5 | € 590.980 | € 554.337 |
Laat uw vermogen voor u werken - met een slimme beleggingsstrategie van Care IS. Open hieronder eenvoudig een rekening.
Optie 3: lenen van de BV
Sommige DGA's lenen geld van hun BV om in privé te beleggen. Dit is technisch mogelijk, maar:
- U moet zakelijke rente betalen.
- De Belastingdienst houdt streng toezicht op excessief lenen (> € 700.000).
- Het is riskanter en complexer.
Deze optie vraagt om maatwerk en een zorgvuldige afweging.
Wij helpen u graag met het beleggen van vermogen dat beschikbaar is binnen uw BV of privé. Plan een adviesgesprek voor een aanpak op maat.
Conclusie
De optimale keuze hangt af van je rendement, vermogen, en persoonlijke situatie. Belangrijk is om regelmatig opnieuw te beoordelen, zeker nu belastingregels voortdurend veranderen.
🎯 Wilt u persoonlijk advies over hoe u uw vermogen het beste belegt? Open een rekening of plan een vrijblijvend gesprek met Care IS.
Disclaimer
De informatie in dit artikel is met zorg samengesteld en gebaseerd op de fiscale wet- en regelgeving zoals bekend per 1 januari 2025. Toch kunnen wijzigingen in wetgeving of persoonlijke omstandigheden invloed hebben op de toepasbaarheid van de genoemde informatie. Aan de inhoud kunnen geen rechten worden ontleend. Dit artikel is uitsluitend bedoeld voor algemene informatieve doeleinden en vormt geen persoonlijk beleggings-, belasting- of juridisch advies.
Overweeg altijd om professioneel advies in te winnen van een erkende financieel adviseur of belastingdeskundige voordat u financiële beslissingen neemt. Care IS kan niet aansprakelijk worden gesteld voor eventuele schade als gevolg van keuzes op basis van dit artikel.
