Wat kan Care IS voor u betekenen?
Elke dag vertrouwen duizenden beleggers uit heel Nederland op Care IS vermogensbeheer. Wilt u weten wat we voor u kunnen betekenen?
Vraag vrijblijvend onze brochure aan.
Dit jaar is de berekening van de vermogensbelasting in box 3 gewijzigd. Er was veel kritiek op hoe de overheid deze belasting tot en met 2016 berekende. De belastingdienst ging namelijk uit dat een rendement van 4% kon worden behaald op spaargeld en beleggingen. Met de lage spaarrente bleek dat echter een lastige of zelfs onmogelijke opgave. Mede daarom heeft de belastingdienst de berekening aangepast.
Tot en met 2016 rekende de belastingdienst met een fictief rendement van 4% over het vermogen in box 3. Over deze 4% betaalde u vervolgens 30% vermogensbelasting. Concreet betekende dit een belastingdruk van 4% x 30% = 1,2%.
Vanaf 2017 blijft het belastingtarief 30%, maar wordt het rendement anders berekend. Er wordt uitgegaan van een fictieve verdeling over sparen en beleggen met voor elk een ander rendement. De verhouding tussen sparen en beleggen is afhankelijk van de hoogte van uw vermogen in box 3.
Verder is het heffingsvrij vermogen gestegen naar €25.000,- per persoon. Dit is het bedrag waarover u geen belasting hoeft te betalen. In 2016 was dit bedrag €24.437,- per persoon.
Voor het spaargedeelte wordt gerekend met een rendement van 1,63%. Dit percentage is gebaseerd op de gemiddelde spaarrente tussen 2011 en 2015. Voor het beleggingsdeel wordt uitgegaan van een rendement van 5,39%. Dit percentage is gebaseerd op historische rendementen van aandelen, onroerend goed en obligaties. Beide percentages worden ieder jaar opnieuw berekend.
De belastingdienst gaat ervan uit dat u een bepaald deel van uw vermogen spaart, en een deel belegt. De verhouding is afhankelijk van de hoogte van uw vermogen.
| Schijf | Vermogen in box 3 | Spaardeel: 1,63% |
Beleggingsdeel: 5,39% |
Gemiddeld rendement |
|---|---|---|---|---|
| 0 | Vrijstelling tot €25.000,- | 0% | 0% | 0% |
| 1 | Tot €75.000,- | 67% | 33% | 2,87% |
| 2 | Van €75.000,- tot €975.000,- | 21% | 79% | 4,60% |
| 3 | Vanaf €975.000,- | 0% | 100% | 5,39% |
Over bovenstaande rendementen betaalt u vervolgens 30% vermogensbelasting.
In onderstaande tabel berekenen we de vermogensbelasting voor verschillende vermogens. Tevens vergelijken we deze met de oude berekening van vóór 2017.
| Uw vermogen | Belasting 2016 | Belasting 2017 | Verschil |
|---|---|---|---|
| €75.000,- | €606,- | €430,- | - €176,- |
| €150.000,- | €1.506,- | €1.335,- | - €171,- |
| €250.000,- | €2.706,- | €2.716,- | + €10,- |
| €500.000,- | €5.706,- | €6.166,- | + €460,- |
| €1.000.000,- | €11.706,- | €13.067,- | + €1.361,- |
Bij een vermogen van circa €250.000,- maakt de nieuwe berekening vrijwel geen verschil voor de te betalen vermogensbelasting. Vermogens beneden de €250.000,- gaan minder belasting betalen. Heeft u echter meer dan €250.000,- vermogen in box 3? Dan neemt de te betalen vermogensbelasting toe.
In onderstaande tabel staat de situatie voor fiscale partners weergegeven. Hierbij is uitgegaan van een verdeling van 50/50 van het vermogen in box 3.
| Uw gezamenlijke vermogen | Belasting 2016 | Belasting 2017 | Verschil |
|---|---|---|---|
| €75.000,- | €313,- | €214,- | - €99,- |
| €150.000,- | €1.231,- | €860,- | - €353,- |
| €250.000,- | €2.413,- | €1.980,- | - €433,- |
| €500.000,- | €5.413,- | €5.432,- | + €19,- |
| €1.000.000,- | €11.413,- | €12.332,- | + €919,- |
Bij een vermogen van circa €500.000,- maakt de nieuwe berekening vrijwel geen verschil voor de te betalen vermogensbelasting indien u fiscaal partnerschap heeft. Vermogens beneden de €500.000,- gaan minder belasting betalen. Heeft u echter samen meer dan €500.000,- vermogen in box 3? Dan neemt de te betalen vermogensbelasting toe.
De berekening in dit artikel betreft een indicatie, waaraan geen rechten kunnen worden ontleend. Persoonlijke omstandigheden kunnen leiden tot andere resultaten.
Elke dag vertrouwen duizenden beleggers uit heel Nederland op Care IS vermogensbeheer. Wilt u weten wat we voor u kunnen betekenen?
Vraag vrijblijvend onze brochure aan.